Как заполнить счет фактуру на аванс 2017

Как заполнить счет фактуру на аванс 2017

Организации применяют общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организации являются плательщиками НДС.Для ведения бухгалтерского и налогового учета организации используют программу 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0. При продаже товара и услуг продавец выставляет счета-фактуры на имя агента. Полученные от продавца счета-фактуры агент, в соответствии с п. 11 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, регистрирует в части 2 журнала. При этом счета-фактуры не подлежит регистрации в книге покупок, так как право на вычет НДС у агента не возникает (п. 19 Правил ведения книги покупок). Агент выставляет (перевыставляет) счета-фактуры принципалу, в которых отражаются показатели счетов-фактур, полученных от продавца. В соответствии с п.

Счета-фактуры и другие документы по ндс

Инфоinfo
При проведении документ оприходует в бухгалтерском учете по дебету счета 002 закупленный для принципала товар, по товарам и услуге сформирует проводки Дт 76.09 — Кт 60.01 (агент должен поставщику, принципал должен ему затраты компенсировать), произведет зачет аванса поставщику и зачет аванса принципала. Обратите внимание, документ не сделал запись в регистр НДС предъявленный, так как полученный счет-фактура не отражается в книге покупок, а регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.

Документ сделал запись в регистр Закупленные товары комитентов. Этот регистр используется для автоматического заполнения документа Отчет комитенту.Результат проведения документа Поступление показан на Рис.
8. Рисунок 8. Агент обязан отчитаться перед принципалом о закупленных товарах и услугах, перевыставить на его имя полученный от поставщика счет-фактуру. Агент претендует на вознаграждение.

Объявление

Для отражения в учете расходов на агентское вознаграждение необходимо создать второй документ Поступление с видом операции Услуги. В «шапке» документа указывается агент и создается новый с ним договор — договор на вознаграждение.
Вид договора должен быть — С поставщиком.В табличной части документа выбирается приобретенная услуга (номенклатура с видом Услуга) — агентское вознаграждение, ее стоимость и ставка НДС. Указывается счет затрат 44.01 и его аналитика — статья затрат с видом расходов для налогового учета Прочие расходы.В «подвале» документа регистрируется полученный от агента счет-фактура на вознаграждение.
Код вида операции 01.При проведении документ в бухгалтерском и налоговом учете учтет по дебету счета 44.01 расходы на агентское вознаграждение, выделит по дебету счета 19.04 предъявленный агентом НДС, начислит по кредиту счета 60.01 задолженность.

Регистрация счет фактуры на аванс в 1с 8.3 — простая инструкция

Документ Счет-фактура полученный с видом На аванс комитента на закупку не принимает к вычету НДС и соответственно не регистрируется в книге покупок. Зато такой счет-фактура регистрируется в журнале учета счетов-фактур.Документ Счет-фактура полученный показан на Рис.
4. Рисунок 4. Агент должен перевыставить полученный от поставщика счет-фактуру на аванс на имя принципала. Документ Счет-фактура выданный на аванс комитента на закупку (перевыставленный счет-фактура) создается в программе на основании документа Счет-фактура полученный.В созданном документе необходимо указать реквизиты платежного документа принципала и заполнить табличную часть.

Вниманиеattention
Код вида операции 05.При проведении документ не начисляет НДС и не регистрируется в книге продаж. Счет-фактура регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.Документ Счет-фактура выданный показан на Рис.

5. Рисунок 5.

Задайте вопрос, например:кого в сзв-м за сентябрь не включать?

Важноimportant
В остальных случаях их не будет.

  • Ставкой для расчета НДС по авансу является особая расчетная ставка (18/118 или 10/110). По товару, не облагаемому НДС или облагаемому по ставке 0%, счет-фактуру на аванс не составляют.
  • Особенности корректировочного счета-фактуры В отличие от документа, составляемого при реализации, в корректировочном счете-фактуре присутствуют:
  • номер и дата корректировки, а также аналогичные данные исходного изменяемого документа;
  • сведения о количестве и/или цене (как исходные, так и откорректированные);
  • сведения об изменении стоимости продажи без налогов и с налогами, а также изменении величины налогов, включая исходные и откорректированные данные и разницу между ними.

При этом корректировочный документ можно составить на несколько исходных счетов-фактур одновременно (подп.


13 п. 5.2 ст. 169 НК РФ).
ИНН продавца и плательщика.

  • Название и адрес отправителя и получателя груза (при необходимости).
  • Номер платежного документа, если в счет поставки товаров или оказания услуг был совершен авансовый платеж.
  • Наименование, единица измерения и количество товаров, работ или услуг.
  • Цена товаров/услуг.
  • Стоимость товаров/услуг без учета налогов.
  • Сумма акциза (если товары подакцизные).
  • Сумма налога, который предъявляется покупателю товаров/услуг.
  • Размер налоговой ставки.
  • Стоимость товаров/услуг с учетом налогов.
  • Страна выпуска товаров и реквизиты таможенной декларации (если товар ввозится из-за границы).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

Задайте вопрос, например:как получить деньги по исполнительному листу?

Самое главное, это правильно в программе оформить договор с агентом. Вид договора должен быть — С комиссионером (агентом) на закупку. Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения показаны на Рис. 1. Рисунок 1. Денежные средства принципала поступили на расчетный счет агента.

При поступлении банковской выписки агенту необходимо создать документ Поступление на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя. Агенту также необходимо правильно оформить договор с принципалом.

Вид договора должен быть — С комитентом (принципалом) на закупку. В договоре можно указать вариант расчета агентского вознаграждения.

В нашем случае это 10% от суммы закупки. Счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».Документ Поступление на расчетный счет показан на Рис. 2. Рисунок 2.

1с:бухгалтерия 8 редакция 3.0 — покупка товаров и услуг через посредника

НК РФ законом от 03.04.2017 № 56-ФЗ внесены дополнительные подпункты, в соответствии с которыми в счета-фактуры был введен еще один дополнительный реквизит: «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии)». Данный реквизит стал обязательным с 01.07.2017 и должен заполняться, если счет-фактура на продажу, аванс или корректировка оформляется в рамках госконтракта.

Реквизит «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии)» введен в бланк счета-фактуры постановлением Правительства от 25.05.2017 № 625. С июля 2016 года к числу обязательных реквизитов счета-фактуры был отнесен код вида товаров при их экспорте в страны – члены ЕАЭС (подп.

«б» п. 2 закона от 30.05.2016 № 150-ФЗ, подп. 15 п. 5 ст. 169 НК РФ).

Добавить комментарий